本報記者 蘇向杲

    6月7日，中國太平洋保險集團在上海簽發(fā)我國首張個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險保單，投保客戶為我國首架國產(chǎn)大飛機C919首飛機長蔡俊。這標志著醞釀11年的稅延養(yǎng)老險政策正式實施。

    盡管稅延養(yǎng)老險近期見諸各大媒體，但一些消費者仍有疑惑：稅延養(yǎng)老險到底是什么？具體產(chǎn)品形態(tài)如何？能給帶來哪些實惠？目前多家險企相繼推出了稅延養(yǎng)老險，各險企的優(yōu)勢是什么？帶著這些問題，記者采訪了中國太保相關業(yè)務人員。

    稅延養(yǎng)老險到底是啥？

    稅延養(yǎng)老保險是指個人購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險的支出，允許在申報個人所得稅時，按一定標準稅前扣除，至領取商業(yè)養(yǎng)老金時再征收個人所得稅的一種商業(yè)養(yǎng)老保險。稅延養(yǎng)老險能充分利用財稅杠桿和商業(yè)保險機制，優(yōu)化養(yǎng)老保障體系，提升人民群眾的獲得感。

    稅延養(yǎng)老保險與其他養(yǎng)老保險有什么不同？詳見下圖：

    今年4月，國家財政部等部門出臺《關于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》，要求自今年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)開展試點，為期一年。5月份，銀保監(jiān)會頒布《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務管理暫行辦法》，明確了個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務基本的經(jīng)營規(guī)范和監(jiān)管要求。

    根據(jù)試點方案，取得工資薪金、連續(xù)性勞務報酬所得的個人，其繳納的保費準予在申報扣除當月計算應納稅所得額時予以限額據(jù)實扣除。如果個人投保，上限按月收入的6%計算，最高不超過1000元的這部分錢不用交個人所得稅。

    此外，計入個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，在繳費期間暫不征收個人所得稅。對個人達到規(guī)定條件時領取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

    以試點城市上海為例，目前的個稅免征額是3500元，上海的“五險一金”繳費比例為19%。按此計算，如果某消費者的稅前工資是15000元，那么每個月可以少納稅180元，一年可以少納稅2160元；月薪2萬的消費者每月可以少納稅250元，一年可以少納稅約3000元。

    稅延養(yǎng)老險長啥樣？

    按照積累期養(yǎng)老資金收益類型的不同，稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品包括收益確定型、收益保底型、收益浮動型三類、四款產(chǎn)品。

    具體來看，（1）收益確定型產(chǎn)品（A類）：指在積累期提供確定收益率（年復利）的產(chǎn)品；（2）收益保底型產(chǎn)品（B類）：指在積累期提供保底收益率（年復利），同時可根據(jù)投資情況提供額外收益的產(chǎn)品，可細分為每月結(jié)算收益的產(chǎn)品（B1款）和每季度結(jié)算收益的產(chǎn)品（B2款）；（3）收益浮動型產(chǎn)品（C類）：指在積累期按照實際投資情況結(jié)算收益的產(chǎn)品。

    以中國太保推出的四款產(chǎn)品為例，太保壽險獲批的四款稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品（A、B1、B2、C款）已囊括了銀保監(jiān)會發(fā)布的示范條款中的全部類型，其中A款為收益確定型，B1、B2款均為收益保底型，而C款則為收益浮動型，可滿足不同風險偏好消費者的不同需求。

    引人注意的是，太保的四款產(chǎn)品客戶可選擇投保四款產(chǎn)品中的一款或者多款，且可以選擇在四個不同類型賬戶中進行切換。例如年輕時追求高收益，可將稅延養(yǎng)老險賬戶資金更多配置于收益浮動型以及收益保底型賬戶。隨著年齡增長，則可逐漸將資金轉(zhuǎn)移至更加穩(wěn)健的收益確定型賬戶，以鎖定收益，安度晚年。

    如何領取？太保壽險提供了終身領取或15年、20年、25年長期領取四種方式供客戶選擇。參保人員擁有專屬的與身份證綁定的唯一個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶，參保人員可以通過這個獨立賬戶進行賬戶查詢等便捷操作。

    同時，若被保險人于60周歲前、尚未開始領取養(yǎng)老年金時發(fā)生身故或身體全殘，太保壽險會將一次性獲得產(chǎn)品賬戶價值，并扣除對應應納稅款，同時提供產(chǎn)品賬戶價值5%的額外身故與全殘保障責任。積累期內(nèi)養(yǎng)老賬戶價值增長，相應的身故與全殘保障責任亦增長。

    經(jīng)營稅延養(yǎng)老險需要哪些資質(zhì)？

    實際上，監(jiān)管部門對保險公司經(jīng)營稅延養(yǎng)老險的資質(zhì)提出了嚴格要求，涉及資本實力、償付能力、精算能力、投資能力、經(jīng)營經(jīng)驗、治理結(jié)構、管理能力、信息系統(tǒng)、合規(guī)經(jīng)營等多個方面，并非所有保險公司可經(jīng)營該項業(yè)務。

    以中國太保為例，早在2007年，作為最早參與行業(yè)稅延養(yǎng)老課題研究項目的保險企業(yè)之一，中國太保自該政策研究動議之初，就全程參與。其能夠“拔得頭籌”，不僅得益于中國太保的綜合實力，也得益于其多年來始終積極參與這項政策研究獲得的積累和沉淀。

    在投資管理方面，中國太保擁有成熟的投資管理團隊，能夠確保養(yǎng)老賬戶投資的安全與穩(wěn)健，并能夠持續(xù)發(fā)揮資產(chǎn)配置方面的優(yōu)勢，加強資產(chǎn)負債匹配管理，為消費者提供長期穩(wěn)定的收益。

    在產(chǎn)品方面，中國太保為參保人提供賬戶安全、收益穩(wěn)健、購買與領取便捷的產(chǎn)品服務體驗，滿足參保人對個人養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求。

    在服務方面，圍繞如何讓客戶算得更清楚、投保更輕松、享受服務更便捷，中國太保已經(jīng)采取了一系列行動，比如開發(fā)的“稅延計算器”，只需簡單輸入投保人的年齡、性別、收入，即可直接計算出省稅金額以及稅后實際領取養(yǎng)老金金額，讓消費者更直觀地了解到此項政策的實惠性。針對差異化的客戶投保場景和操作偏好，其提供包括企業(yè)統(tǒng)一組織投保、企業(yè)搭建平臺投保、第三方平臺投保、員工家屬投保等多種便捷的投保方式。投保完成后，客戶可在太保的官網(wǎng)、官微、手機APP上自助完成包括繳費頻率變更、受益人變更、領取年限/方式變更、賬戶價值轉(zhuǎn)移、繳稅地變更等操作。

    本報記者還獲悉，為更好的服務消費者，6月15日，中國太保旗下子公司中國太保壽險與螞蟻金服保險平臺簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，雙方將發(fā)揮各自優(yōu)勢，聯(lián)合推出稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品和系列服務。

    在業(yè)內(nèi)人士看來，此次中國太保壽險與螞蟻金服保險平臺強強聯(lián)手開啟戰(zhàn)略合作，有助于快速將稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品與服務推廣到適合的人群，讓政策利好惠及更多人。

    本報記者還獲悉，雙方已經(jīng)開始啟動稅延養(yǎng)老產(chǎn)品與服務在支付寶平臺的加載工作研究，預計在今年三季度，試點地區(qū)百姓能以支付寶為入口購買太保的稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品。