本報記者 左永剛

    4月18日，第十八屆發(fā)審委召開2019年第21次發(fā)審會，審核兩家企業(yè)首發(fā)申請，紅塔證券股份有限公司、山東元利科技股份有限公司成功過會。

    在當天發(fā)審會上，發(fā)審委提出了有針對性的問題，如紅塔證券股份有限公司將多只資產(chǎn)管理計劃、證券投資基金、信托計劃等（俗稱三類股東）結(jié)構(gòu)化主體納入合并財務(wù)報表范圍。發(fā)審委要求紅塔證券說明：對紅塔證券管理并投資的結(jié)構(gòu)化主體納入合并財務(wù)報表范圍的政策是否符合企業(yè)會計準則規(guī)定，個別結(jié)構(gòu)性主體報告期內(nèi)納入合并財務(wù)報表范圍變動的原因及合理性；前述結(jié)構(gòu)化主體是否符合最新監(jiān)管政策規(guī)定，是否存在整改要求以及最新整改進展。

    報告期內(nèi)，紅塔證券及其子公司、分支機構(gòu)存在違規(guī)行為，多次被證監(jiān)局、上海證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)等監(jiān)管機構(gòu)采取監(jiān)管措施。發(fā)審委要求紅塔證券說明：相關(guān)事項存在哪些薄弱環(huán)節(jié)，具體整改措施及驗收情況；針對被處罰事項，紅塔證券建立的相關(guān)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況和有效性，對本次發(fā)行上市的影響。

    山東元利科技股份有限公司為化學品生產(chǎn)企業(yè)，環(huán)境保護和安全生產(chǎn)要求較高。發(fā)審委要求山東元利科技股份有限公司就一下問題作出說明：說明生產(chǎn)經(jīng)營和募投項目是否符合國家和地方環(huán)保要求，報告期內(nèi)是否發(fā)生過環(huán)保事故或重大群體性的環(huán)保事件，是否存在環(huán)保方面的違法違規(guī)事項及被行政處罰的情形；結(jié)合江蘇響水“3·21”特大爆炸事故，說明行業(yè)管理對山東元利科技股份有限公司的影響，山東元利科技股份有限公司是否存在安全生產(chǎn)隱患，安全生產(chǎn)制度有效性及實際執(zhí)行情況，是否符合安全生產(chǎn)法律法規(guī)要求。