農村金融時報-農金網河北訊（記者李美麗）2022年，河北唐山農商銀行立足“科技強審”審計要求，將“智慧審計”作為發揮審計監督效能的“金鑰匙”，堅持“點線面”結合，持續加大審計管理系統應用力度，向科技化要資源、向大數據要效率，提升了審計技術含量和審計監督質效。

    抓住“風險點”定位 有的放矢監測監督

    專人監測到位。唐山農商銀行始終不斷強化審計管理系統疑點問題監測，總行和各一級支行明確專人值守，及時梳理歸類匯總，保證“疑點”不漏、監測到位。

    及時分析查疑。在匯總的基礎上，該行及時核查、分析、處置系統推送的疑點數據，精準發現線索，及時提示隱患，有效防控風險。

    堅持非現場指導現場。該行堅持非現場指導現場、非現場數據先行，開展現場審計前，依托審計管理系統對相關模型和疑點數據全面進行篩選、抽樣、對比和分析，提取疑點數據，鎖定風險點。比如，在開展信貸業務檢查時，常規性做法局限于現場檢查貸款紙質手續資料的合規性和規范性，但是通過審計管理系統疑點庫問題模型篩選，能夠進一步穿透延伸到集團客戶未統一授信、單一集團客戶授信集中度超比例等深層問題，進而能夠更加精準地定性問題、提示風險。2022年全行共產生各類日常監測信息1118條，均及時進行了核查處理。

    打通“關聯線”渠道 多方聯動提升質效

    系統“連線”。唐山農商銀行在審計中，打破慣有思維，注重發揮各系統間互聯互通、業務協同的作用，以審計管理系統為依托，充分結合信貸、財管、經營分析系統，加大審前信息共享、審中數據對比、審后疑點分析，實現跨系統、跨業務、跨條線“團隊作戰”，最大限度發揮審計系統作用。

    橫豎向“連線”。一方面，該行對上及時溝通聯系，將審計管理系統運行中涉及審計模型優化、設計需求、系統使用中存在的問題及完善建議，全面及時準確上報省聯社，持續完善管理系統和問題模型；另一方面，該行對下精心指導督導，明確專職人員監測轄內機構系統錄入、疑點處置等情況，加大抽查檢查力度，規范審計項目、問題金額等各項數據錄入，加強雙人復核，確保審計項目應錄盡錄、數據真實完整準確、疑點信息及時核查，做精做細做實每個環節，對完成工作不到位、整改不及時的及時督導。

    同時，該行對總行業務管理部門及時進行問題風險提示?？傂袑徲嫴繉Ｈ藢θ袑徲嬒到y可疑信息預警、核查、處置等情況進行監督，相關情況匯總后提出審計建議，通過移交函的方式定期向總行相關業務管理部門移交，要求按業務條線在全行進行規范整改，促進提高審計結果的運用實效。

    拓展“知識面”范圍 提高審計實戰水平

    靈活分類開展培訓。唐山農商銀行根據審計工作需求，多渠道、多層次、多領域對審計人員開展現代審計理念、審計方法方式、數據分析等方面的線上線下培訓，掌握關聯分析、查詢、建模技能，不斷提升審計人員業務理論功底、系統操作熟練性和實用性。2022年，該行組織參加3次省聯社組織的各類線上培訓；該行審計部3個審計小組聯合舉辦審計管理系統培訓，內容涵蓋審計系統基本功能、系統流程操作、模型思路構建、模型涉及實操等內容，同步提升業務理論和實操水平，培訓效果良好。舉辦“業務沙龍”座談。該行結合各組、各類審計項目，通過“業務沙龍”座談的形式，加強審計管理系統使用經驗和案例分析，對系統應用中發現的重要問題、方式方法及案例風險開展交流分享，總結經驗、查找不足，達到互通有無、共同提高的效果。

    擴充“一體化”成效 提升審計結果運用

    唐山農商銀行針對審計管理系統發現的疑點問題進行業務風險提示，移送總行相關業務管理部門在全行進行統一規范，提高了審計結果的運用實效，2022年全年向總行相關業務管理部門發送部門聯系函10份，向各支行下發督導通知書17份，提出風險提示4條、審計建議24條，促進各條線、各部門完善修訂制度3項，新制定規章制度9項，為全行工作開展提供了文件依據和制度支撐。

    該行充分發揮審計管理系統掃描疑點、精準定位的功能作用，促進經營質效提升，2022年審計管理系統通過“有不良貸款的客戶在系統內的存款賬戶有余額”功能，向各支行發放疑點數據信息，幫助各一級支行收回不良貸款本息17筆、金額70.26萬元。